——2023年9月26日在陽(yáng)江市第八屆人大常委會(huì)

第十二次會(huì)議上

陽(yáng)江市審計(jì)局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)傅光焱

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

       我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

       根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各縣（市、區(qū)）、各部門(mén)單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，按照市委工作安排，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，高質(zhì)量發(fā)展邁出新步伐、展現(xiàn)新氣象。

       ——積極財(cái)政政策有效落實(shí)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，持續(xù)保持必要的財(cái)政支出規(guī)模，市本級(jí)一般公共預(yù)算總支出230.87億元，同比增長(zhǎng)14.3%；市本級(jí)政府性基金總支出67.83億元，同比增長(zhǎng)9.03%。下達(dá)財(cái)政直達(dá)資金69.66億元至基層，發(fā)行地方新增政府債券55.7億元，努力發(fā)揮投資拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)的積極作用。

       ——民生福祉持續(xù)改善。持續(xù)加大對(duì)民生領(lǐng)域的資金投入力度，安排教育支出48.65億元、社會(huì)保障和就業(yè)支出44.10億元、衛(wèi)生健康支出32.25億元等，切實(shí)兜住兜牢民生底線，統(tǒng)籌整合中央銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金和駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金25億元，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，社會(huì)保障水平穩(wěn)步提升。

       ——財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)。制定出臺(tái)了《陽(yáng)江市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》《陽(yáng)江市財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)款應(yīng)急預(yù)案（試行）》《陽(yáng)江市市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，提升財(cái)政資源配置效率和使用效益，完善預(yù)算績(jī)效管理體系。

       ——審計(jì)整改成效明顯。相關(guān)縣（市、區(qū)）和部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，截至2023年7月底，上一年度審計(jì)查出的234個(gè)問(wèn)題中，要求立行立改的123個(gè)問(wèn)題，已完成整改122個(gè)（占比99.19%）；要求分階段整改的89個(gè)問(wèn)題，已完成整改70個(gè)；要求持續(xù)整改的22個(gè)問(wèn)題，已完成整改13個(gè)。審計(jì)查出問(wèn)題已整改金額10.14億元。

       一、財(cái)政管理審計(jì)情況

       （一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

       審計(jì)了2022年度市本級(jí)〔含市直和海陵試驗(yàn)區(qū)、陽(yáng)江濱海新區(qū)（陽(yáng)江高新區(qū)），下同〕財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。2022年，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入244.91億元，總支出230.87億元；政府性基金預(yù)算總收入69.92億元，總支出67.83億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3659萬(wàn)元，總支出3348萬(wàn)元；社?；痤A(yù)算總收入125.83億元，總支出114.94億元。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等有關(guān)部門(mén)認(rèn)真履行職責(zé)，深入推進(jìn)預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，著力保障和改善民生，財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)有序。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       1.預(yù)算編制不規(guī)范。一是市直代編預(yù)算未細(xì)化到具體單位和具體項(xiàng)目，涉及金額1000萬(wàn)元。二是市直部分非稅收入未納入預(yù)算管理，少反映收入2715.91萬(wàn)元。三是市直編制2022年部門(mén)預(yù)算時(shí)未將上年結(jié)余資金統(tǒng)籌安排，涉及金額2.40億元。四是市直未按照規(guī)定用途安排預(yù)備費(fèi)，涉及金額1664.20萬(wàn)元。

       2.財(cái)政資金分配管理使用不規(guī)范、不及時(shí)。一是1個(gè)部門(mén)所屬單位未及時(shí)使用895萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金。二是1個(gè)單位超范圍使用重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)48.97萬(wàn)元。

       3.決算草案編制不規(guī)范、不完整。一是市直、海陵試驗(yàn)區(qū)和陽(yáng)江濱海新區(qū)（陽(yáng)江高新區(qū)）收回的存量資金未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，涉及金額8811.56萬(wàn)元。二是海陵試驗(yàn)區(qū)財(cái)政少列政府性基金預(yù)算支出，涉及金額2082.11萬(wàn)元。

       4.地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用不及時(shí)、不規(guī)范。一是海陵試驗(yàn)區(qū)和陽(yáng)江濱海新區(qū)（陽(yáng)江高新區(qū)）債券資金未及時(shí)形成實(shí)物工作量，涉及金額4198.98萬(wàn)元。二是市直2家國(guó)企和海陵試驗(yàn)區(qū)1家醫(yī)院共違規(guī)開(kāi)設(shè)6個(gè)共管賬戶，涉及債券資金5957.81萬(wàn)元。三是市直1個(gè)部門(mén)和海陵試驗(yàn)區(qū)1家衛(wèi)生院開(kāi)立債券資金賬戶程序不規(guī)范。

       5.個(gè)別項(xiàng)目政策性開(kāi)放性金融工具管理使用不及時(shí)、不規(guī)范。1個(gè)工程項(xiàng)目未及時(shí)發(fā)揮金融工具資金效益，涉及金額1.03億元；未按規(guī)定完成節(jié)能審查；多支付項(xiàng)目勘察費(fèi)用202.16萬(wàn)元。

       （二）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

       審計(jì)了8個(gè)市級(jí)部門(mén)單位和9家所屬單位2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，并延伸抽查了3家單位預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位的預(yù)算收支、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、政府會(huì)計(jì)制度等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       1.政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。一是1個(gè)部門(mén)拖欠8項(xiàng)工程款項(xiàng)117.52萬(wàn)元。二是1個(gè)部門(mén)違規(guī)將一般債券資金劃撥至共管賬戶，虛列債券資金支出2591.56萬(wàn)元。三是1個(gè)部門(mén)的3個(gè)基建項(xiàng)目未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。四是1個(gè)部門(mén)實(shí)施的環(huán)境設(shè)施工程未竣工驗(yàn)收投入使用。

       2.部分部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。一是1個(gè)單位未及時(shí)催繳非稅收入26.85萬(wàn)元。二是2家所屬單位未及時(shí)上繳資金473.89萬(wàn)元。三是1個(gè)部門(mén)坐支專(zhuān)戶存款利息收入2.11萬(wàn)元。四是1個(gè)部門(mén)公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出4.75萬(wàn)元。

       3.部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。一是1個(gè)部門(mén)違規(guī)從零余額賬戶向下屬單位轉(zhuǎn)賬18.55萬(wàn)元。二是3個(gè)部門(mén)單位違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)、培訓(xùn)計(jì)劃未經(jīng)審批，涉及金額23.54萬(wàn)元。

       4.部分專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。一是2個(gè)部門(mén)的3項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金存在被挪用或擴(kuò)大支出范圍等問(wèn)題，涉及金額18.42萬(wàn)元。二是1個(gè)部門(mén)履行監(jiān)督義務(wù)不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目承擔(dān)單位超范圍開(kāi)支項(xiàng)目資金。三是4個(gè)部門(mén)和2家所屬單位的17項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低、使用效益不高，涉及金額612.35萬(wàn)元。四是1個(gè)部門(mén)提前支付合同款50萬(wàn)元。五是1個(gè)部門(mén)未按合同要求督促項(xiàng)目承擔(dān)單位提交項(xiàng)目成果相關(guān)文件并組織驗(yàn)收。六是1個(gè)部門(mén)制定的服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)指南設(shè)定的工作目標(biāo)不明確。

       5.部分部門(mén)單位政府采購(gòu)和政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理不到位。一是3個(gè)部門(mén)單位和3家所屬單位對(duì)納入政府集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)，涉及金額95.26萬(wàn)元。二是1家所屬單位未按規(guī)定實(shí)行政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，涉及金額19.26萬(wàn)元。

       6.部分部門(mén)單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是1個(gè)部門(mén)和4家所屬單位存量資金未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額737.53萬(wàn)元。二是1個(gè)部門(mén)和1家所屬單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額73.02萬(wàn)元。三是2個(gè)部門(mén)單位和3家所屬單位15輛公務(wù)車(chē)的公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用未進(jìn)行單車(chē)核算，涉及金額21.95萬(wàn)元。

       （三）鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理審計(jì)情況

       結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了江城區(qū)中洲街道、陽(yáng)東區(qū)塘坪鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政收支管理等情況。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街道）能貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市的決策部署，圍繞中心工作，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展，財(cái)政管理水平不斷提高。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       1.政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。一是4個(gè)鎮(zhèn)的工程項(xiàng)目違規(guī)施工、工期超期嚴(yán)重、未按圖紙施工等。二是1個(gè)鎮(zhèn)的5個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目未及時(shí)編制財(cái)務(wù)決算。

       2.資金管理使用不規(guī)范。一是1個(gè)鎮(zhèn)非稅收入12.64萬(wàn)元未上繳財(cái)政、10.06萬(wàn)元未及時(shí)催繳。二是4個(gè)鎮(zhèn)（街道）未及時(shí)盤(pán)活資金32.64萬(wàn)元。三是3個(gè)鎮(zhèn)（街道）132.57萬(wàn)元財(cái)政資金使用不規(guī)范，存在未及時(shí)撥付補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。四是1個(gè)鎮(zhèn)超范圍支出174.72萬(wàn)元。五是1個(gè)鎮(zhèn)超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出58.64萬(wàn)元。

       3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是1個(gè)鎮(zhèn)部分經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范，涉及金額6.92萬(wàn)元。二是3個(gè)鎮(zhèn)未建立相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等。

       4.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個(gè)鎮(zhèn)未建立國(guó)有資產(chǎn)使用管理制度、未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)、未落實(shí)固定資產(chǎn)內(nèi)部領(lǐng)用制度等。

       5.政府集中采購(gòu)管理不到位。5個(gè)鎮(zhèn)（街道）對(duì)納入政府集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)，涉及金額633.56萬(wàn)元。

       二、政策落實(shí)審計(jì)情況

       審計(jì)調(diào)查了2022年支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市在降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、開(kāi)拓市場(chǎng)需求、金融支持紓困解難、困難行業(yè)紓困政策落實(shí)等方面取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       （一）降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本工作落實(shí)不到位。一是1個(gè)協(xié)會(huì)未對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和價(jià)格進(jìn)行公示。二是1個(gè)部門(mén)督導(dǎo)工作不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)1家企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)且未對(duì)收費(fèi)進(jìn)行公示。三是1個(gè)部門(mén)未保障考試工作經(jīng)費(fèi)，增加協(xié)會(huì)負(fù)擔(dān)。

       （二）金融支持紓困解難政策落實(shí)不到位。一是1個(gè)部門(mén)未按規(guī)定出臺(tái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金管理辦法。二是1個(gè)部門(mén)未落實(shí)支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的金融貼息資金。三是1家銀行未按規(guī)定取消借款合同中關(guān)于提前還款違約金條款。

       三、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

       審計(jì)了陽(yáng)西縣PPP模式整縣推進(jìn)鎮(zhèn)村污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、陽(yáng)江市江城區(qū)固廢處理環(huán)境園項(xiàng)目、金平路建設(shè)項(xiàng)目一期工程等9個(gè)公共投資項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       （一）部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。一是1個(gè)項(xiàng)目未按已批準(zhǔn)的建設(shè)工程規(guī)劃許可證內(nèi)容建設(shè)，變更建設(shè)內(nèi)容后未重新報(bào)主管部門(mén)審批。二是1個(gè)項(xiàng)目有2111.84平方米建設(shè)用地未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證。三是1個(gè)項(xiàng)目使用部分未經(jīng)審批的施工圖文件施工。四是1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制和報(bào)審工程設(shè)計(jì)文件。五是7個(gè)項(xiàng)目的工程結(jié)算共多計(jì)工程價(jià)款910.60萬(wàn)元。六是1個(gè)項(xiàng)目未按招標(biāo)投標(biāo)文件內(nèi)容簽訂合同。七是2個(gè)項(xiàng)目的2個(gè)質(zhì)量監(jiān)督站未完全履行監(jiān)督職責(zé)。八是1個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)未完成工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。

       （二）部分項(xiàng)目資金管理不規(guī)范。一是1個(gè)項(xiàng)目合同約定的年度財(cái)政支出責(zé)任未納入年度預(yù)算。二是1個(gè)項(xiàng)目PPP合同未明確試營(yíng)運(yùn)期內(nèi)的付費(fèi)方式及范圍。三是1個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)繳納相關(guān)土地使用稅。四是1個(gè)項(xiàng)目債券資金80.90萬(wàn)元長(zhǎng)期沉淀。五是1個(gè)項(xiàng)目未按合同約定支付勘察費(fèi)用97.62萬(wàn)元。

       （三）部分項(xiàng)目資產(chǎn)使用績(jī)效差。一是1個(gè)項(xiàng)目中的某鎮(zhèn)污水處理廠未移交項(xiàng)目公司接管運(yùn)營(yíng)。二是1個(gè)項(xiàng)目未完成自動(dòng)監(jiān)控設(shè)備安裝聯(lián)網(wǎng)。三是1個(gè)項(xiàng)目尚未編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)并報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。

       四、民生項(xiàng)目審計(jì)情況

       （一）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金審計(jì)調(diào)查

       審計(jì)調(diào)查了各縣（市、區(qū)）近年來(lái)加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，全市基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施條件得到改善，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平進(jìn)一步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       1.部分項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣共23間村衛(wèi)生站存在不同程度的墻面開(kāi)裂發(fā)霉、天面漏水等質(zhì)量缺陷問(wèn)題。

       2.基層衛(wèi)生人才隊(duì)伍建設(shè)保障力度不夠。一是各縣級(jí)以上醫(yī)院人員培訓(xùn)與實(shí)際工作未有效銜接，培訓(xùn)效果欠佳。二是江城區(qū)、陽(yáng)東區(qū)未及時(shí)發(fā)放特崗全科醫(yī)生補(bǔ)助金329.34萬(wàn)元。

       3.基層公共衛(wèi)生服務(wù)能力不到位。一是全市基本公共衛(wèi)生服務(wù)底數(shù)不清、居民健康管理數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。二是市本級(jí)和3個(gè)縣（市、區(qū)）院前急救體系建設(shè)任務(wù)未完成等。

       4.招標(biāo)投標(biāo)管理不規(guī)范。部分縣（市、區(qū)）的1個(gè)部門(mén)和4家醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按規(guī)定招標(biāo)。

       （二）社?；鸸芾硎褂脤徲?jì)情況

       審計(jì)了2022年度社?；痤A(yù)算收支情況，重點(diǎn)關(guān)注失業(yè)保險(xiǎn)基金，抽審了市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局等6個(gè)部門(mén)單位。審計(jì)結(jié)果表明：市本級(jí)社保基金預(yù)算編制符合預(yù)算編制程序、內(nèi)容完整，社?；鸸芾砘痉舷嚓P(guān)規(guī)定。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       創(chuàng)業(yè)擔(dān)保基金制度不健全。一是未建立創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款監(jiān)督檢查機(jī)制。二是未對(duì)擔(dān)?；?、財(cái)政貼息資金及獎(jiǎng)補(bǔ)資金的籌集、管理工作制定相關(guān)的管理細(xì)則。三是未建立擔(dān)?；鸪掷m(xù)補(bǔ)充機(jī)制。四是未制定擔(dān)?；鸬拇鷥?、追償、核銷(xiāo)機(jī)制。

       五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

       （一）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)

       審計(jì)了8個(gè)市級(jí)部門(mén)單位和9家所屬單位行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)部門(mén)單位加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：　

       1.部分部門(mén)單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不規(guī)范。一是3個(gè)部門(mén)單位和1家所屬單位購(gòu)置資產(chǎn)未登記固定資產(chǎn)賬，涉及金額20.40萬(wàn)元；二是1個(gè)部門(mén)和5家所屬單位資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額1488.75萬(wàn)元；三是2個(gè)部門(mén)單位和6家所屬單位2022年度未按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)；四是2個(gè)部門(mén)單位和5家所屬單位公務(wù)用車(chē)管理使用登記不規(guī)范。

       2.部分部門(mén)單位資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。一是1個(gè)部門(mén)和1家所屬單位3處房產(chǎn)長(zhǎng)期閑置；二是1個(gè)部門(mén)購(gòu)置的136臺(tái)設(shè)備閑置未充分發(fā)揮效益。

       3.部分部門(mén)單位資產(chǎn)處置不規(guī)范。一是2個(gè)部門(mén)4輛公務(wù)用車(chē)未及時(shí)處置；二是1家所屬單位7項(xiàng)固定資產(chǎn)處置未履行相關(guān)程序和審批手續(xù)，涉及金額436.92萬(wàn)元。

       （二）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)

       結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)了1個(gè)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)能貫徹黨中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，基本履行了自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

       1.土地資源管理不到位。一是468.92畝需要復(fù)耕的基本農(nóng)田未復(fù)耕。二是未對(duì)基本農(nóng)田信息建表立冊(cè)。

       2.水資源管理不到位。一是7家水電站尚未辦理相關(guān)環(huán)評(píng)手續(xù)。二是未在飲用水水源一級(jí)保護(hù)區(qū)設(shè)置隔離防護(hù)設(shè)施，也未在取水口周?chē)惭b監(jiān)控設(shè)備。三是24個(gè)生活污水處理設(shè)施閑置未能發(fā)揮實(shí)際效益，涉及金額259.70萬(wàn)元。

       六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

       2022年，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書(shū)（函）6份，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索7起，涉及金額1980.74萬(wàn)元。移送事項(xiàng)主要集中在：

       （一）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。移送此類(lèi)問(wèn)題線索2起，主要是違規(guī)非法占用水田、涉嫌擅自轉(zhuǎn)讓土地等問(wèn)題。

       （二）違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。移送此類(lèi)線索1起，主要是個(gè)別單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼等問(wèn)題。

       （三）其他方面違紀(jì)違法問(wèn)題。移送此類(lèi)線索4起，主要是采購(gòu)項(xiàng)目存在違法違規(guī)行為、未按規(guī)定繳納土地使用稅、違規(guī)處置土地使用權(quán)等問(wèn)題。

       七、審計(jì)建議

       按照黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署以及省委、省政府和市委、市政府的工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議：

       （一）加大重大政策落實(shí)力度，扎實(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。聚焦國(guó)家、省、市重大戰(zhàn)略和重大任務(wù)，聚焦基本民生、科技創(chuàng)新、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域，強(qiáng)化資金保障，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，堅(jiān)決糾正擠占挪用、損失浪費(fèi)財(cái)政資金等違規(guī)違紀(jì)違法行為。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、投資等領(lǐng)域政策的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增強(qiáng)減稅降費(fèi)、助企紓困、金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)等政策落實(shí)的穿透性，不斷完善政策配套，著力保障重大改革、重大政策、重大戰(zhàn)略任務(wù)和重大項(xiàng)目實(shí)施。

       （二）深化財(cái)政預(yù)算管理改革，推動(dòng)積極財(cái)政政策加力提效。不斷提升財(cái)政管理水平，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性。加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，及時(shí)清理盤(pán)活存量資金，建立清理盤(pán)活存量資金常態(tài)化機(jī)制，完善預(yù)算安排與存量資金盤(pán)活的統(tǒng)籌銜接機(jī)制，提升財(cái)政綜合保障能力。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加快支出進(jìn)度，及時(shí)下達(dá)各類(lèi)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金要盡快形成實(shí)物工作量。繼續(xù)壓減控制一般性支出，嚴(yán)格落實(shí)好“過(guò)緊日子”要求。

       （三）持續(xù)完善民生保障機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)全體人民共同富裕。聚焦保障和改善民生，壓緊壓實(shí)民生項(xiàng)目和資金管理責(zé)任。深化就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療、社會(huì)救助等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的服務(wù)保障，持續(xù)推動(dòng)優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)資源向薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)群體傾斜，進(jìn)一步增強(qiáng)各類(lèi)民生政策的精準(zhǔn)性、協(xié)調(diào)性、配套性，不斷增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

       （四）防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)隱患，筑牢高質(zhì)量發(fā)展安全屏障。從保障地方財(cái)政可持續(xù)發(fā)展出發(fā)，進(jìn)一步壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任，加大對(duì)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和處置力度，筑牢安全屏障。持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善防范隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制。繼續(xù)用好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，推動(dòng)建立基層財(cái)力長(zhǎng)效保障機(jī)制，有效防范基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

       本報(bào)告反映的是市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，有關(guān)地區(qū)、部門(mén)和單位正在積極整改，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。2022年7月至2023年6月，有關(guān)問(wèn)題資金已上繳財(cái)政1561萬(wàn)元，已歸還原渠道資金999萬(wàn)元。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

       今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年。面對(duì)新形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神以及關(guān)于審計(jì)工作的重要論述精神，按照市委八屆五次全會(huì)的部署要求，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺(jué)接受市人大及其常委會(huì)監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為陽(yáng)江譜寫(xiě)現(xiàn)代化建設(shè)新篇章貢獻(xiàn)審計(jì)力量！