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——2022年5月25日在陽江市第八屆
人民代表大會常務委員會第三次會議上
陽江市審計局局長 謝英杰
主任、各位副主任，秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會報告陽江市2020年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計和審計查出問題的整改工作。市委書記、市長多次聽取審計整改情況匯報，研究部署重要問題整改工作，并作出指示批示，強調要扎實做好審計“后半篇文章”，對審計發(fā)現的問題認真整改，壓實整改責任，實行“對賬銷號”，確保整改落到實處，同時著力促進完善制度、堵塞漏洞、改進工作。2022年1月7日，余金富市長主持召開全市審計整改工作電視電話會議，強調要堅決扛起審計整改的政治責任，突出重點、分類指導，采取有力措施落實整改，以整改成效服務全市工作大局。
一、整改工作的部署推進情況
全市各級政府和有關部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央、國務院，省委、省政府和市委、市政府的部署要求，認真執(zhí)行市七屆人大常委會第四十七次會議審議意見，把審計查出問題整改作為重要政治任務，作為改進政府工作、提升治理能力、促進陽江經濟社會高質量發(fā)展的抓手抓緊抓實，推動整改工作取得明顯成效。
（一）認真落實整改責任。各縣（市、區(qū)）、部門和單位主要負責同志承擔起整改第一責任人責任，及時傳達學習習近平總書記對審計工作的重要指示批示精神和全省、全市審計整改工作會議要求，研究部署整改工作。各縣（市、區(qū)）、部門和單位積極召開審計整改專題會議，制定整改方案、建立整改臺賬，逐項分解整改任務，層層壓實整改責任。各被審計單位認真落實整改主體責任，組織開展具體問題整改。
（二）突出重點分類整改。市審計局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導力度，要求各縣（市、區(qū)）、部門和單位精準施策、分類整改。堅持問題導向，對審計查出的問題分門別類、科學精準推進整改落實。對應在短期內整改到位的常規(guī)類問題堅決立行立改；對今后需規(guī)范的管理類問題積極舉一反三、建章立制，持續(xù)推動各領域規(guī)范治理，努力擴大整改戰(zhàn)果。
（三）采取有效措施提升整改效果。2021年，我市把審計發(fā)現問題整改成效納入全市績效考核中，這大大地提高了大家對審計整改重要性的認識。另外，審計部門還加強審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察以及人大監(jiān)督等監(jiān)督力量的貫通，提高整改成效。各縣（市、區(qū)）主動創(chuàng)新整改監(jiān)督方式方法，分別印發(fā)整改監(jiān)督相關管理制度，加強審計整改監(jiān)督工作，推動審計查出問題的整改落實。
二、審計查出突出問題的整改情況
市人大常委會重點關注的10個方面、60個突出問題。截至 2022年4月20日，已完成整改51個，整改完成率85%。相關縣（市、區(qū)）、部門和單位采取上繳國庫、統籌使用或加快資金撥付使用和補征等方式，強化審計整改工作。對尚未完成整改的9個問題，要求各相關責任單位分類采取不同措施推進整改，加快進度落實整改。
（一）關于省審計廳審計查出我市2020年度存在問題的整改情況
1.財政預算編制管理方面。應整改問題1個，已完成整改。
市本級存在國有資本經營預算不完整問題。截至2021年10月，9家國有企業(yè)全部納入國有資本經營預算，對未能納入經營預算的1家企業(yè)已作出注銷處理。
2.非稅收入管理方面。應整改問題2個，1個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。
（1）延壓緩收非稅收入，未按規(guī)按時繳入國庫問題。截至2021年10月，已將延壓、緩收的非稅收入全部繳入國庫。
（2）陽江市部分執(zhí)收單位未及時追繳非稅收入問題。截至2022年4月20日，已完成整改金額1795.65萬元，未完成整改金額5371.12萬元。其中，5個單位已完成整改，10個單位正在整改，未完成整改的單位已經走法律程序進行追繳。
3.資金管理使用方面。應整改問題1個，已完成整改。
財政收回存量資金未及時繳入國庫問題。2020年回收的存量資金14100.13萬元已繳入國庫，統籌安排使用。
4.風險防范審計方面。應整改問題1個，已完成整改。
地方政府債券資金違規(guī)使用問題。已安排資金113.32萬元沖減該項債券資金支出。
5.基本養(yǎng)老保險基金方面。應整改問題3個，已完成整改。
（1）95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險問題。截至2021年7月，80人已參加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，剩余15人經核定為不符合參保人員。
（2）機關事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yǎng)老保險與職業(yè)年金的問題。截至2021年12月，相關機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險費與職業(yè)年金已完成補繳。
（3）不符合條件企業(yè)獲得減免社會保險費問題。已通過征繳方式向41家企業(yè)征收社會保險費。
6.基本醫(yī)療保險基金方面。應整改問題3個，已完成整改。
（1）符合資助政策的85名困難群眾未參加基本醫(yī)療保險問題。截至2021年7月，85名困難群眾已全部納入基本醫(yī)療保障范圍。
（2）醫(yī)保經辦機構違規(guī)支付醫(yī)?；饐栴}。已全部追回違規(guī)支付醫(yī)?；?4.25萬元。
（3）陽江市7家定點醫(yī)療機構存在超物價標準、重復、醫(yī)療耗材串換高價等違規(guī)收費302.16萬元的問題。7家醫(yī)療機構已按規(guī)定將資金退回。
7.績效方面。應整改問題3個，1個已完成整改，2個正在持續(xù)整改。
（1）項目庫建設不完善，績效評價結果運用效果不明顯。 2020年市級財政資金項目庫建設不完善，抽查項目績效評價結果運用效果不明顯的問題。截至2021年10月，已依托“數字政府”公共財政綜合管理平臺對2022年項目入庫的立項依據、支出方向及績效目標的填報作出要求。上述項目的主管部門在審計指出問題后均已按要求提交整改措施。
（2）未及時發(fā)放油價補貼和休禁漁補貼資金問題。
截至2022年4月20日，已整改補貼資金2373.85萬元，結余606.02萬元。
（3）兩個漁港建設項目進度嚴重滯后。
閘坡現代漁港分四個標段進行建設，截至2022年4月20日，第一標段高樁碼頭業(yè)主組織項目初步驗收，因結算資料未完善而未能結算；第二標段重力式碼頭已完成總工程量90%，第三標段已完成工程量68%，第四標段港池及航道疏浚工程現已完成工程量88%。美麗漁港分為垃圾打撈船、光影樂園多媒體項目、風情街改造和星級公廁等三個項目建設。其中垃圾打撈船完成工程量65%，光影樂園多媒體項目完成工程量30%，風情街改造和星級公廁建設項目設計由華設設計集團股份有限公司中標，正在設計施工圖紙。
（二）關于市級審計查出我市2020年度存在問題的整改情況
1.市級財政管理及決算草案審計
資金管理使用方面。應整改問題2個，已完成整改。一是未及時調整使用項目結余資金的問題。2021年5月已將結余資金220.24萬元收回，并根據農業(yè)保險保費需求優(yōu)先安排用于農業(yè)保險保費項目。二是出借財政資金給征地工作指揮部逾期未收回問題。2021年12月已收回上述借款。
2.預算執(zhí)行審計
（1）預算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。應整改問題6個，5個已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。一是未將2019年度結轉結余資金納入2020年度部門預算問題。相關單位已完善年度預算編制工作，嚴格規(guī)范防止類似問題發(fā)生。二是租金收入未及時上繳財政問題。相關單位已將房租收入全額上繳國庫。三是存量資金未按規(guī)定及時清理盤活問題。2個單位已將存量資金608.41萬元上繳國庫；另有1個單位已整改99.42萬元，剩余未整改部分資金將盡快安排。四是鄉(xiāng)村綠化美化、森林碳匯建設等三個項目支出執(zhí)行率低于50%問題。已經支付三個項目資金44.80萬元，項目已完成整改。五是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險待遇問題。已收回多支付的失業(yè)保險待遇12.19萬元。六是超范圍使用專項資金6.67萬元問題。已按照《中華人民共和國預算法實施條例》相關規(guī)定在公用經費中支出。
（2）公務用車及租用車輛管理。應整改問題1個，已完成整改。對違規(guī)租賃公務用車問題，與汽車租賃公司簽訂合同期限已結束，不再租賃。
3.縣級及鎮(zhèn)財政管理審計
（1）預算管理方面。應整改問題7個，已完成整改。一是擅自改變人大批復的部門預算問題。在代編2021年預算時，已嚴格按照《中華人民共和國預算法》（2018修正）有關規(guī)定整改。二是虛增非稅收入問題。1個鎮(zhèn)已按規(guī)定把資金返撥回單位和個人，并督促財政所及財務人員嚴格按照非稅收入管理規(guī)定和“收支兩條線”制度執(zhí)行。三是1個鎮(zhèn)存在虛列支出的問題。資金已實際支出，并將剩余資金上繳財政部門。四是非稅收入未上繳財政問題。5個鎮(zhèn)已上繳非稅收入490.75萬元。五是墾造水田項目資金未及時上繳財政問題。2021年2月，1個鎮(zhèn)已將墾造水田項目資金86.80萬元上繳財政。六是會議費、培訓費等一般性支出沒有按照不低于5%的比例壓減問題。一般性支出壓減已不低于5%。七是涉農、扶貧等專項資金未及時使用問題。3個鎮(zhèn)已加強安排專項資金使用，整改金額202.27萬元。
（2）公務接待方面。應整改問題2個，已完成整改。一是公務接待無公函或接待清單問題。4個鎮(zhèn)從2021年1月開始按照規(guī)定要求，規(guī)范公務接待相關支出手續(xù)。二是在其他科目列支公務接待費，未真實反映公務接待費用問題。4個鎮(zhèn)已執(zhí)行公務接待的有關規(guī)定，規(guī)范會計核算行為，完善相關支出手續(xù)。
（3）政府采購方面。應整改問題1個，已完成整改。未按規(guī)定進行政府集中采購問題。2021年1月起，3個鎮(zhèn)嚴格依照政府采購相關規(guī)定，按照政府集中采購目錄內容進行集中采購，并組織有關人員開展學習國有資產管理規(guī)定等法律法規(guī)和有關業(yè)務知識，規(guī)范了政府集中采購的申請、領用等制度。
4.重大政策措施落實跟蹤審計
（1）促進就業(yè)優(yōu)先政策落實方面。應整改問題2個，已完成整改。一是沒有按規(guī)定發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金至個人社會保障卡或個人銀行賬戶問題。相關單位立行立改，目前資金已按規(guī)定全部發(fā)放至個人社?？ɑ蜚y行賬戶；二是職業(yè)技能提升行動資金使用緩慢問題。已向相關人員發(fā)放補貼資金，占安排資金總額的93%。目前全省還有部分地市未使用完職業(yè)技能提升行動專項資金，由于2022年省未安排技能提升培訓資金專項預算，根據《廣東省人力資源和社會保障廳廣東省財政廳關于印發(fā)廣東省職業(yè)技能提升培訓補貼申領管理辦法的通知》（粵人社規(guī)〔2019〕43號）規(guī)定，已將剩下的職業(yè)技能提升行動專項資金安排用于2022年技能提升培訓工作。
（2）營商環(huán)境優(yōu)化政策落實方面。應整改問題2個，已完成整改。一是未按規(guī)定減免企業(yè)租金問題。15個部門單位及1家省屬企業(yè)已按規(guī)定對承租戶進行租金減免或退租91.8萬元。二是1個采購項目拖欠109.35萬元超半年以上問題。已將采購項目109.35萬元支付給供應商。
5.脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風險防范審計
（1）鄉(xiāng)村振興方面
農村人居環(huán)境整治力度不足。應整改問題2個，已完成整改。一是中央財政農村廁所革命獎補資金支出進度慢問題。已將該部分資金全部安排到各鎮(zhèn)（街道），規(guī)劃建設31座公廁。二是對農村污水處理及公廁等設施管護不到位問題。已印發(fā)了《農村生活污水治理管護長效機制》，明確設施維護制度及管護措施，壓實責任，9個鎮(zhèn)對轄區(qū)內的污水處理池完成整改；15個新建公廁設置標識、連通水電等，已全部投入正常使用。
農業(yè)產業(yè)發(fā)展政策落實和項目推進存在薄弱環(huán)節(jié)。應整改問題3個，2個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。一是農業(yè)產業(yè)園未按期完成建設任務問題。1個產業(yè)園對31個項目完成自檢驗收工作。二是虛報工程量、套取財政資金問題。施工方已將多領的資金退回，據實結算。三是農業(yè)產業(yè)園建設用地指標未落實問題。產業(yè)園建設用地暫未取得用地批準文件，對存在位于限制建設區(qū)內的地塊，進行規(guī)劃調整，正協調相關事項。
（2）污染防治攻堅戰(zhàn)方面
部分規(guī)劃任務、目標未落實。應整改問題1個，已完成整改。有1個城市生活垃圾分類示范街道建設工作未達到省實施方案目標問題。已印發(fā)了《生活垃圾分類示范片區(qū)創(chuàng)建自查評估工作方案》，經過現場檢查和抽查復核后，形成了《生活垃圾分類示范創(chuàng)建自查評估情況的報告》報上級部門。
項目建設管理和運營不善。應整改問題3個，2個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。一是固廢園項目實施滯后超負荷運行問題。2022年1月奕垌垃圾場南部庫區(qū)驗收投產使用，滿足處理的需求。二是奕垌填埋場配套的滲瀝液處理設施運行效率低，未達到設計規(guī)模，未充分發(fā)揮效益問題。已委托廣東沃泰環(huán)保有限公司、廣東健恒環(huán)境產業(yè)有限公司投入7套應急設備進場處置積存滲濾液，進水處理規(guī)模達1550噸/日。三是奕垌填埋場未嚴格按技術規(guī)范進行運行維護問題。該問題正在整改中，已將堆體沉降、堆體邊坡穩(wěn)定性及垃圾壩體穩(wěn)定性的監(jiān)測委托垃圾場技改項目運營單位定期開展，市環(huán)衛(wèi)中心按規(guī)范對填埋場地表水、地下水、大氣和廠界噪聲等進行常規(guī)檢測，并組織開展垃圾特性檢測工作。下一步將繼續(xù)深入推進相關檢測工作。
6.重點民生項目和資金審計
保障性安居工程審計的問題
住房保障政策落實方面。應整改問題2個，1個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。一是陽江市874名特殊困難人員未獲住房保障問題。截至2022年2月，已將874名困難人員全部納入住房保障。二是未及時核查清退（核銷）不符合保障條件的租戶問題。經核查整改，不符合保障條件的租戶385戶，已清退328戶，尚余市本級共57戶未完成整改。
7.績效審計
績效管理審計方面。應整改問題3個，已完成整改。一是部門未報告績效目標完成情況問題。1個單位已按《關于做好市級財政性資金支出項目績效評價工作的通知》要求，對2020年度市級財政資金50萬元及以上的項目支出、市級財政專項資金開展自評，形成自評報告報送市財政局。二是基礎設施建設類項目未按時開工、支出進度緩慢問題。相關的基礎設施建設工程均已開工。三是未及時分配使用資金問題。相關部門已完成疫情防控救治體系建設中央財政專項資金、扶貧資金755.8萬元的分配下達，并已全部支出。
8.國有資產審計
（1）市屬國有企業(yè)資產審計的問題
對企業(yè)部分會計信息不真實方面。應整改問題2個，已完成整改。一是少計提無形資產減值準備85.25萬元問題。1家國有企業(yè)已按照規(guī)定計提了相應的資產減值準備。二是未按規(guī)定提取一般風險準備金問題。1家國有企業(yè)已補計提一般風險準備金77.55萬元。
（2）自然資源資產審計的問題
對污水整治方面。應整改問題2個，已完成整改。一是入河排污口整治不到位問題。二是禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位問題。審計查出問題的鄉(xiāng)鎮(zhèn)已對入河排污口進行整治，對非法養(yǎng)殖場進行清理。
9.促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計
上級決策部署執(zhí)行方面。應整改問題4個，3個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。一是1個鎮(zhèn)的部分自然村村內道路和巷道硬底化推進緩慢問題。建設緩慢的自然村村內道路、巷道硬底化已建設完成。二是1個鎮(zhèn)基礎建設配套設施不完善問題。鎮(zhèn)區(qū)道路完成建設，已建成通車。三是市教師發(fā)展中心建設未能如期建設問題。通過合作共建的方式在陽江職業(yè)技術學院掛牌，市教師發(fā)展中心落實了辦公場室6間，共享陽江職業(yè)技術學院多媒體教室、錄播室等7間普通培訓課室，報告廳、計算機培訓室等16個功能培訓場室，以及飯?zhí)?、宿舍等生活場所，基本滿足我市中小學教師培訓的需求。四是兩個鎮(zhèn)派出所建設未按期進行、工程推進緩慢的問題。正加緊推進建設。
10.重大政府投資項目審計
基建程序、合同、招投標管理不規(guī)范方面。應整改問題4個，3個問題已完成整改，1個問題正在持續(xù)推進整改。一是初步設計文件審查把關不嚴問題。已補充完善初步設計文件，并再次組織專家進行了評審。二是實施計劃總投資超出批準估算價的問題。主要原因是土地費用增加7702.39萬元（含工程罰款）。三是未按規(guī)定進行公開招標采購問題，單位相關工作人員已加強政府采購法、招投標法的學習，在以后的工程中嚴格執(zhí)行相關制度。四是工程進度款沒有按合同支付問題。承建單位已完善改建工程施工圖紙和完成預算編制，已送市財政部門審核，持續(xù)推進整改。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，仍存在小部分問題尚未得到徹底糾正。對此，各縣（市、區(qū)）、各部門和單位要進一步切實采取有效措施，突出重點、分類施策、壓實責任，抓緊拿出真招實招，強力推動尚未整改到位問題的解決。主要是：
（一）部分問題的整改需通過深化改革穩(wěn)步推進。如，財政存量資金未及時清理盤活，少列預算收入、非稅收入征收不規(guī)范等問題，對短時間內還不具備整改到位條件，一時難以整改到位，需要建立健全預算績效管理體系，深化和完善管理措施，強化預算約束和績效管理。
（二）部分問題的整改需通過財力改善分步推進。如無預算撥款、列支掛賬、擠占挪用財政專項資金、未及時追繳非稅收入等問題，主要原因是受地方經濟環(huán)境制約，需要逐步消化解決。
（三）部分問題的整改歷史遺留問題時間跨度大、涉及多部門或多主體，需要統籌各方合力推進。如財政管理、資產管理、工程建設管理方面問題，主要原因是存在牽涉面廣、涉及歷史遺留、司法訴訟等復雜因素，需要多方協調解決。
