2019年9月29日，受市政府委托，市審計(jì)局謝英杰局長(zhǎng)向市七屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議作《關(guān)于陽(yáng)江市2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。按照黨中央關(guān)于改革審計(jì)管理體制的決策部署，今年1月，市委成立審計(jì)委員會(huì)，加強(qiáng)了黨對(duì)全市審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。一年來(lái)，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委七屆一次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)市七屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議的有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加大對(duì)重大政策措施貫徹落實(shí)、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”以及財(cái)政資金使用績(jī)效的審計(jì)力度，2018年7月至2019年6月組織開(kāi)展了2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，共實(shí)施54個(gè)項(xiàng)目審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了市縣鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理及市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、省市級(jí)財(cái)政資金績(jī)效、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、國(guó)家和省重大政策落實(shí)跟蹤、基礎(chǔ)教育投入等重點(diǎn)民生項(xiàng)目、國(guó)有企業(yè)以及促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行以及重大政府投資項(xiàng)目等8個(gè)方面內(nèi)容，努力發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。今年的審計(jì)工作報(bào)告，與往年相比，報(bào)告內(nèi)容更加豐富、重點(diǎn)更加突出，體現(xiàn)了審計(jì)工作的亮點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
一、財(cái)政管理審計(jì)進(jìn)一步深化
按中央和省委對(duì)審計(jì)全覆蓋的工作部署，市審計(jì)局依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，構(gòu)建“橫向到邊、縱向到底”的財(cái)政審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。財(cái)政管理審計(jì)在全面審計(jì)政府全口徑“四本賬”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化了市本級(jí)財(cái)政決算草案、預(yù)算執(zhí)行審計(jì); 2個(gè)縣級(jí)財(cái)政決算、財(cái)政收支管理和8個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)著力關(guān)注了財(cái)政數(shù)據(jù)質(zhì)量和財(cái)政資金分配撥付使用等重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，有效拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要有：在市本級(jí)財(cái)政管理方面，存在非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)、決算草案多列一般公共預(yù)算收入、預(yù)算管理不夠全面規(guī)范、對(duì)存量資金未及時(shí)盤(pán)活收回統(tǒng)籌、辦理無(wú)預(yù)算或超預(yù)算撥款、擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金、執(zhí)收部門(mén)未及時(shí)追收非稅收入、違規(guī)對(duì)外出借財(cái)政資金、少列預(yù)算收入或多列當(dāng)年預(yù)算支出等；在市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面，存在有的部門(mén)預(yù)算編制不細(xì)化、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行擅自改變資金支出用途、采購(gòu)事項(xiàng)未編制政府采購(gòu)預(yù)算、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政、固定資產(chǎn)和“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理不規(guī)范等；在縣鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理方面，存在少列或虛增預(yù)算收入或多列當(dāng)年預(yù)算支出、辦理無(wú)預(yù)算或超預(yù)算撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金滯留閑置、預(yù)算管理不到位、財(cái)政收入征繳管理不規(guī)范、財(cái)政資金管理使用不嚴(yán)格、政府債務(wù)管理不規(guī)范等。
二、績(jī)效審計(jì)力度不斷加大
為服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，市審計(jì)局將績(jī)效審計(jì)理念貫穿工作全過(guò)程和各環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加大財(cái)政資金績(jī)效審計(jì)力度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了地方政府債券發(fā)行使用、財(cái)政資金統(tǒng)籌盤(pán)活等情況，重點(diǎn)實(shí)施了省級(jí)財(cái)政資金績(jī)效審計(jì)、市級(jí)部門(mén)績(jī)效管理情況審計(jì)等，促進(jìn)財(cái)政資金在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)等方面發(fā)揮更大效用。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：在省級(jí)財(cái)政資金績(jī)效方面，存在部分新增政府債券資金存放在省市縣財(cái)政部門(mén)或項(xiàng)目單位未使用，個(gè)別單位政府債券資金被挪用于日常工作經(jīng)費(fèi)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高，一些建成的村衛(wèi)生站未投入使用等。在市級(jí)部門(mén)績(jī)效管理方面，存預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面偏低、預(yù)算績(jī)效管理工作不規(guī)范等問(wèn)題。
三、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)
圍繞省委省政府、市委市政府打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的決策部署，重點(diǎn)開(kāi)展了全省取消車(chē)輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)情況審計(jì)調(diào)查、精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)跟蹤審計(jì)、自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有，在全省取消車(chē)輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)方面，存在部分地市債務(wù)處置進(jìn)展較慢，逾期債務(wù)增多，相關(guān)資金未及時(shí)用于還貸等。在精準(zhǔn)脫貧方面，存在扶貧資金使用進(jìn)度較慢，部分扶貧項(xiàng)目投向不精準(zhǔn)、項(xiàng)目管理不善，未及時(shí)足額或超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放貧困戶(hù)子女的教育生活費(fèi)補(bǔ)助、超范圍或重復(fù)發(fā)放低保金、建檔立卡貧困戶(hù)未參加醫(yī)療保險(xiǎn)或養(yǎng)老保險(xiǎn)、虛報(bào)或重復(fù)領(lǐng)取危房改造補(bǔ)助資金、預(yù)脫貧不實(shí)、新農(nóng)村示范村建設(shè)進(jìn)度較慢等。在自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面，存在部分鎮(zhèn)(街)耕地或林地被占用未完成整改、環(huán)保排污監(jiān)管不力、治理項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等。在河道采砂經(jīng)營(yíng)管理方面，存在未按規(guī)定編制河道采砂規(guī)劃報(bào)告或未上報(bào)河砂開(kāi)采計(jì)劃、招投標(biāo)管理不規(guī)范或招投標(biāo)審查把關(guān)不嚴(yán)、采砂監(jiān)理履行職責(zé)不到位等。
四、進(jìn)一步加大國(guó)家和省重大政策跟蹤審計(jì)力度
過(guò)去一年，市審計(jì)局圍繞中央和省重大決策部署組織對(duì)全市支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、深化“放管服”改革、基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)等4個(gè)方面重大政策推進(jìn)落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)，及時(shí)揭示政策落實(shí)、資金使用等方面存在的問(wèn)題，切實(shí)當(dāng)好政策落實(shí)的“督察員”，服務(wù)黨委政府中心工作。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要有：在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展降費(fèi)方面，存在清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，降費(fèi)減負(fù)政策未完全落實(shí)到位等。在深化“放管服”改革方面，存在個(gè)別供水企業(yè)違規(guī)設(shè)置前置條件或以格式條款單方面設(shè)定收取違約金，個(gè)別部門(mén)仍在實(shí)施已免收的登記費(fèi)等。在加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面，存在部分市縣未足額配套發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員和崗位津貼資金。在省基礎(chǔ)設(shè)施供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)方面，存在陽(yáng)江港進(jìn)港航道改造工程項(xiàng)目未按計(jì)劃開(kāi)工建設(shè)等。
五、堅(jiān)持做好重點(diǎn)民生審計(jì)
市審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)以人民為中心的發(fā)展思想，組織對(duì)全市基礎(chǔ)教育投入情況、市養(yǎng)老中心建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理等進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題有：在基礎(chǔ)教育投入方面，存在超范圍使用教育費(fèi)附加或教育專(zhuān)項(xiàng)資金，違規(guī)使用零余額資金賬戶(hù)，學(xué)校資產(chǎn)未登記等。在市養(yǎng)老中心建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理方面，存在項(xiàng)目建成未及時(shí)辦理竣工決算，未辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，資產(chǎn)管理不規(guī)范等。
六、首次披露領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)結(jié)果
市審計(jì)局認(rèn)真貫徹中央關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部新時(shí)代新?lián)?dāng)新作為的意見(jiàn)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為。今年的審計(jì)工作報(bào)告首次系統(tǒng)、集中地披露領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)結(jié)果，主要包括11個(gè)市級(jí)部門(mén)單位、陽(yáng)西縣人民法院以及6個(gè)鎮(zhèn)（街）地方黨委政府等25名領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為方面存在的問(wèn)題。審計(jì)結(jié)果表明，在決策制度建立及執(zhí)行方面，存在個(gè)別部門(mén)和部分鎮(zhèn)（街）未建立健全重大經(jīng)濟(jì)決策制度或存在未明確經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限和審批程序等。在遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神方面，存在有的政府投資項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行集中采購(gòu)，部分部門(mén)和鎮(zhèn)（街）的接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等管理不規(guī)范、開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)不真實(shí)等。
七、首次在審計(jì)建議方面增加問(wèn)題產(chǎn)生的原因分析，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用
今年的審計(jì)工作報(bào)告在全面揭示問(wèn)題的基礎(chǔ)上，立足于體制機(jī)制制度層面，首次對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題剖析了原因，指出部分地區(qū)和部門(mén)單位依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、為民理財(cái)意識(shí)不夠強(qiáng)，政績(jī)觀出現(xiàn)偏差，預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，推進(jìn)預(yù)算改革和績(jī)效管理有待加強(qiáng)，缺乏嚴(yán)格規(guī)范管理，查處問(wèn)責(zé)力度不足等，并有針對(duì)性提出三點(diǎn)審計(jì)建議：認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》，進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制的精準(zhǔn)性和執(zhí)行的有效性；進(jìn)一步深化財(cái)政和國(guó)資等重點(diǎn)領(lǐng)域體制改革；進(jìn)一步打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，增強(qiáng)防范重大風(fēng)險(xiǎn)能力。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。
